Índice Maestro de Servicios de Control Simultáneo, E.P.S. SEDACAJ S.A. (2015-2026)

 RESUMEN EJECUTIVO — Índice Maestro de Servicios de Control Simultáneo, E.P.S. SEDACAJ S.A. (2015-2026)

I. Naturaleza y alcance del reporte

Este corpus constituye el índice cronológico completo de todos los servicios de control simultáneo (Control Concurrente, Acción Simultánea, Orientación de Oficio, Visita de Control) ejecutados por el OCI de la EPS SEDACAJ S.A. entre 2015 y 2026, registrando aproximadamente 130 informes. Funciona como tabla maestra de referencia cruzada para los hallazgos ya analizados en sesiones previas sobre esta entidad (Contraloría General de la República [CGR], Índice de Servicios de Control Simultáneo SPIC — E.P.S. SEDACAJ S.A., 2026).

II. Confirmación de la trazabilidad de la obra crítica San Miguel de Pallaques (CUI 2030722)

Este índice permite reconstruir la secuencia completa de control sobre la obra "Construcción del Sistema de Tratamiento de Aguas Residuales de la Ciudad San Miguel de Pallaques", que sustituye al sistema declarado colapsado en 2019 (Informe N.° 1268-2019-CG/VICOS-SOO, analizado en sesión previa): control concurrente en julio 2025 (N.° 009-2025-OCI/4412-SCC), visita de control sobre suspensión de plazo en septiembre 2025 (N.° 014-2025-OCI/4412-SVC), nuevo control concurrente en octubre 2025 (N.° 016-2025-OCI/4412-SCC) y hito de control N.° 3 en febrero 2026 (N.° 003-2026-OCI/4412-SCC) — cinco intervenciones en menos de ocho meses, confirmando el patrón de riesgo persistente ya identificado.

III. Confirmación documental del hallazgo de sulfatos y del control de calidad de agua

Se confirma el origen exacto del hallazgo de sulfatos sobre LMP analizado en la sesión anterior: Informe N.° 008-2023-OCI/4412-SOO, "Control de calidad de agua para consumo humano ejercido por la EPS SEDACAJ SA", emitido el 31/08/2023, bajo la modalidad de Orientación de Oficio.

IV. Alta concentración de controles sobre recaudación y custodia de fondos (2024)

El índice evidencia que, solo en 2024, se ejecutaron al menos 12 servicios de control distintos sobre el proceso de recaudación, custodia y depósito de fondos en sede central, San Miguel y Contumazá (Informes N.° 010, 012, 015, 030, 034, 037, 038, 040, 041, 042-2024-OCI/4412), reflejando una preocupación institucional sostenida por el control interno del manejo de efectivo — consistente con los hallazgos de "no corregido" en materia de seguridad de custodia ya identificados.

V. Obras de agua potable con seguimiento intensivo confirmado

Se confirma la secuencia completa de control sobre la obra "Construcción de Sistema de Abastecimiento de Agua Potable, Sector Alzamora Miranda" (Hitos 1 a 8, Informes N.° 009, 011, 014, 017, 018, 021, 025, 027 y 043-2024-OCI/4412-SCC), con ocho hitos de control sucesivos entre mayo y noviembre de 2024 — la obra con mayor densidad de seguimiento del corpus.

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Lista de contaminantes: No aplica. El presente es un índice documental sin datos de mediciones de calidad de agua. Remite a los informes N.° 008-2023-OCI/4412-SOO (sulfatos sobre LMP) y N.° 010-2026-OCI/4412-SVC (DBO5/DQO sobre LMP en PTAR Contumazá) ya documentados con detalle en el análisis de la sesión anterior.

Brechas de gestión:

1. La obra de tratamiento de aguas residuales de San Miguel de Pallaques concentra cinco servicios de control en ocho meses (2025-2026), evidenciando que, pese a la intensidad de la supervisión concurrente, las deficiencias constructivas persisten sin resolución definitiva.
2. La alta frecuencia de controles sobre custodia de fondos recaudados (12 informes solo en 2024) no se ha traducido, según lo verificado en sesiones previas, en la corrección de los riesgos de seguridad en el traslado y resguardo de efectivo.
3. El índice no provee, por sí mismo, información sobre el estado de corrección de cada hallazgo; su valor es exclusivamente de trazabilidad documental y debe complementarse con los reportes de situaciones adversas y recomendaciones ya analizados.
4. Ausencia de informes de control simultáneo, en el período 2015-2026, específicamente dirigidos a la fiscalización ambiental de vertimientos de la EPS hacia cuerpos de agua (más allá del hallazgo aislado de DBO5/DQO en Contumazá de 2026), pese a que la entidad opera múltiples PTAR con antecedentes de deficiencias operativas documentadas desde 2012.

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Bibliografía técnica

Contraloría General de la República. (2026). Índice de servicios de control simultáneo — E.P.S. SEDACAJ S.A. (2015-2026) [Base de datos]. Sistema de Portal de Información de Control (SPIC).

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Yolanda Victoria Rojas Espinoza | ORCID 0009-0002-9012-1393