RESUMEN EJECUTIVO — Estado de Implementación de Recomendaciones de Control CGR en Obras de Agua y Saneamiento, Provincia de Cajamarca
I. Panorama cuantitativo (37 recomendaciones / 10 informes)
El reporte de seguimiento de la Contraloría General de la República (CGR) registra 37 recomendaciones derivadas de los diez informes de control sobre infraestructura de agua potable y saneamiento en Cajamarca (2020-2026). Su distribución por estado es la siguiente: 18 Implementadas (48.6%), 15 Pendientes (40.5%), 2 No Implementadas (5.4%), 1 En Proceso (2.7%) y 1 Inaplicable (2.7%) (CGR, Reporte de Recomendaciones SPIC, 2026, base de datos Excel).
Es decir, más del 43% de las recomendaciones (Pendientes + No Implementadas + En Proceso) permanece sin efecto pleno a la fecha de corte del reporte, pese a que varias derivan de informes emitidos hace más de tres años (Informe N.° 040-2020-2-0368 y N.° 047-2020-2-0368).
II. Concentración crítica: recomendaciones de Aspecto Legal pendientes
De seis recomendaciones de tipo "Aspecto Legal" (remisión a Procuraduría Pública para inicio de acciones penales o civiles), dos permanecen Pendientes: (i) inicio de acciones legales civiles contra funcionarios de la Municipalidad Distrital de Matara por pago indebido de S/ 21,586.09 en partidas no ejecutadas o parcialmente ejecutadas (Informe N.° 048-2024-2-0368); y (ii) remisión a la Procuraduría Pública de la CGR de los hechos de las observaciones 5 del Informe N.° 032-2025-2-0368, sobre la obra del Centro de Beneficio de Ganado y su PTARI en la Municipalidad Provincial de Cajamarca (CGR, Reporte de Recomendaciones SPIC, 2026).
III. Recomendaciones de Acción de Oficio Posterior (AOP) sin superación de hechos irregulares
De las cuatro recomendaciones de tipo AOP —dirigidas a que la propia entidad "adopte las acciones que correspondan para superar los hechos irregulares"— solo una está Implementada (Convenio FONIPREL, Asunción, Informe N.° 024-2024-2-0368). Las tres restantes están en estado Pendiente (Baños del Inca, Informe N.° 021-2025-2-1522, sobre trabajos inconclusos por paralización de obra; Porcón Bajo/Marayllacta, Informe N.° 016-2026-2-0368) o En Proceso (San Juan, Informe N.° 005-2025-2-0368). Esto significa que en tres de cuatro casos de indicio de irregularidad puesto en conocimiento del titular de la entidad, no consta superación documentada del hecho observado.
IV. Hallazgos de integridad documental sin resolución
El Informe N.° 032-2025-2-0368 (Centro de Beneficio de Ganado / PTARI, Municipalidad Provincial de Cajamarca) registra dos recomendaciones Pendientes vinculadas a presunta falsificación de firmas en una Orden de Servicio (N.° 0001241) y en el Informe N.° 925-2024-SGPYPI-GDE-MPC, con mandato de indagación previa a eventuales acciones legales y administrativas (CGR, Reporte de Recomendaciones SPIC, 2026). A la fecha del reporte no consta el resultado de dicha indagación.
V. Municipalidad Distrital de Matara: patrón de bajo cumplimiento
De las recomendaciones derivadas del Informe N.° 047-2020-2-0368 (obra Matara), dos de siete son No Implementadas: (i) mecanismos de control de obras ejecutadas por contrata con visitas periódicas previas a aprobación de adicionales/deductivos; y (ii) directiva interna que regule procedimientos y plazos para expedientes técnicos, valorizaciones y liquidación de obras. Estas dos recomendaciones de "Mejora de Gestión" apuntan directamente a debilidades estructurales de supervisión que anteceden los hallazgos posteriores de pago por partidas no ejecutadas identificados en el Informe N.° 048-2024-2-0368 sobre la misma municipalidad.
Lista de contaminantes: No aplica. La base de datos corresponde a seguimiento de recomendaciones de control de gestión y cumplimiento normativo-contractual en obras de saneamiento; no contiene parámetros de calidad de agua con valores hallados frente a LMP o ECA.
Brechas de gestión:
- Persistencia de recomendaciones de Aspecto Legal (remisión a Procuraduría) sin implementar transcurridos más de uno y dos años desde su emisión, retrasando el deslinde de responsabilidad civil y penal por presuntas irregularidades documentadas.
- Bajo índice de superación de hechos irregulares en recomendaciones AOP (solo 25% implementadas), evidenciando que el mecanismo de "acción inmediata del titular de la entidad" no opera con eficacia verificable.
- Indagaciones sobre presunta falsificación de firmas en documentación de obra (Informe N.° 032-2025-2-0368) sin plazo definido ni resultado reportado, exponiendo un vacío de trazabilidad documental en la gestión municipal.
- Reincidencia de deficiencias de supervisión de obra en la Municipalidad Distrital de Matara (dos recomendaciones "No Implementadas" del Informe 2020, seguidas de nuevos hallazgos de pago indebido en el Informe 2024), lo que indica ausencia de corrección estructural pese a auditorías reiteradas sobre el mismo sujeto de control.
Bibliografía técnica
Contraloría General de la República. (2026). Reporte de seguimiento de recomendaciones — Sistema de Portal de Información de Control (SPIC) [Base de datos]. Gerencia Regional de Control de Cajamarca.
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